Налог при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности налог

Налог с продажи квартиры менее 3 лет в собственности в 2016 году

Ранее утвержденные ограничения, действующие и по сей день, предусматривались в целях борьбы со спекуляциями на рынке недвижимости.

Следует напомнить, что на данный момент с владельцев, выставляющих свою жилплощадь для продажи, не предусматривается взыскание подоходного налога при условии, когда они пребывают в статусе собственника в течение трех лет.

Подобный законодательный прием был введен для сокращения объема совершаемых сделок перепродажи недвижимости рядом спекулянтов. Но и тут у перекупщиков и риэлтерских контор нашелся обходный маневр – занижение расценок на жилье в договоре.

На данный момент, согласно новым, утвержденным в 2016 г. законам, указанный период увеличивается до 5 лет. По причине подобных нововведений, зачастую, пострадавшим оказывается население, которое ввиду определенных обстоятельств, вынуждено реализовывать недвижимость до истечения указанного периода, что означает прямую потерю 13 процентов от выручки. Однако обещания были сдержаны, и появились условия, позволяющие существенно ослабить остроту ситуации.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

8 (800) 333-45-16 доб.214
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Налоги при продаже квартиры в 2016 году: изменения

Следует детально разобрать изменения, которые введены нашими чиновниками. Правила порядком осложнены. Выглядит все таким образом:

  • Как уже озвучивалось, в 2016 г. период, избавляющий владельца жилой недвижимости от пошлины, взыскиваемой в ходе реализации, был утвержден на порядок больше. Если ранее законодательство предусматривало три года ожидания, то теперь собственники жилплощади будут склонены к необходимости пятилетнего ожидания, ради продажи жилья с минимальным процентом обложения налогом
  • Если владелец пожелает реализовать жилье до момента истечения этого срока, необходимо будет заплатить государству от прибыли, полученной в результате сделки, налоговую ставку, величина которой в стандартном значении составляет 13 процентов
  • Фокус с документальным снижением расценок при реализации не удастся, поскольку налог, таким образом, снижен не будет.
    Согласно последним законопроектам, определяться ставка налога будет, не исходя из договорной суммы, а по оценочной (кадастровой) цене жилья.
  • Налог при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности налог

    О расчете налога при дарении квартиры и порядке его оплаты читайте тут.

    Рассчитать базовую сумму, из которой будет производиться вычисление пошлины, довольно просто. Для этого нужно перемножить кадастровую цену и установленный законодательно коэффициент, равный 0,7. Из итоговой величины и будет вычисляться 13 процентов, которые закон обязывает отдать в государственную казну.

    Цену по кадастру жилья можно уточнить с помощью регионального реестра. Муниципалитетом с определенной периодичностью проводится оценка объектов недвижимости, куда входят и квартиры. Подобные сведения сохраняются в архиве под общим доступом до следующих действий по переоценке.

    Установленный пятилетний срок будет введен в действие с 2016 г. и будет использоваться для сделок, совершаемых с этого года. Для купивших жилую площадь ранее, останется действительным прошлое ограничение. Давайте просмотрим другие моменты.

    Методы снижения сроков или налога

    Изначально нужно упомянуть, что пятилетнее ограничение распространяется не на всех владельцев. Везде есть свои исключения, здесь это:

  • Лица, к которым перешло право владения недвижимостью на основании договора дарения
  • Граждане, унаследовавшие жилую площадь от своих родственников
  • Физлица, право собственности на жилье которым передано посредством оформления в отношении них договора на пожизненное содержание.
  • Указанные категории имеют законное разрешение на неоплату налога уже при продаже жилья по прошествии трехлетнего срока владения.

    Есть и послабления другого плана, предусматривающие полное избавление гражданина от процента налогообложения, даже если не был соблюден обозначенный законом период.

    К примеру, государство не станет обязывать продавца недвижимости оплатить пошлину при реализации жилья по цене, равнозначной оплаченной им при первоначальной покупке.

    Законодательство оценивает подобные сделки как бесприбыльные, и, значит, облагаться налогом они не должны. Также могут быть освобождены от налогов лица, продавшие жилплощадь дешевле, чем ее покупали. Поскольку в данном случае налицо убыток, то введение пошлины тут неприемлемо.

    Продажа жилья менее 3 лет в собственности

    Налог в 13 процентов необходимо оплачивать, только когда цена сделки свыше 2 миллионов рублей. Когда цена на недвижимость установлена меньше указанной, платить налог не нужно, однако, это не избавляет от необходимости подачи декларации по форме 3 НДФЛ.

    Для того чтобы реализовать недвижимость, пребывающую в собственности меньше чем 3 года, необходимы:

  • Список обязательной для продажи документации
  • Помощь нотариуса и при необходимости риэлтерского агентства
  • Сбор документации для подтверждения дохода, оплаты налога и сдача формы 3 НДФЛ
  • Изначально нужно позаботиться о сборе обязательного пакета.
  • Все вышеперечисленное необходимо предоставлять при первом требовании потенциального покупателя и риэлтерского агентства. Нельзя допустить, чтобы документы теряли свою силу. Перед посещением нотариуса, нужно убедиться в действительности предоставляемых документов на текущую дату.

    Чтобы подготовиться и быть перед продажей жилья документально вооруженным, необходима консультация риэлтерского агентства и тщательное изучение схожих объявлений на рынке. Следует подготовиться к возможности срочного показа потенциальному покупателю жилплощади. В определенный день нужно совершить сделку в нотариальной конторе.

    После фактической продажи квартиры, будет необходимо провести декларирование полученной прибыли и оплатить 13 процентов налога от продажи, если сумма превышала двухмиллионный рубеж.

    Оплату можно провести через Сбербанк. Тут же можно уточнить необходимые для осуществления перевода реквизиты. Кроме того, есть возможность уточнения реквизитов и на центральном сайте ФНС.

    Далее в инспекцию подается декларация формы 3 НДФЛ и попутно заявление по вычету. Подача декларации обязательна лишь при пребывании недвижимости во владении менее трех лет. Нужно заблаговременно уточнить моменты правильного заполнения документа.

    Отчет о реализации жилья необходимо подготовить в период с января по апрель. Действия проводятся в налоговом органе по месту регистрации продавца жилья.

    Необходимо выполнить сбор пакета документации:

  • Копии паспорта (первой страницы и с регистрацией)
  • Копии свидетельства о получении продавцом ИНН
  • Копии договора
  • Справки о полученных доходах по форме 2 НДФЛ
  • Копии свидетельства, в подтверждение права собственности
  • Затем проводят заполнение декларации 3 НДФЛ (в обязательном порядке необходимо заполнить страницу 001 и 002). Последней должна заполняться страница Ж1. Это предоставит дальнейшую возможность получения налогового вычета.
  • Преимущества и недостатки

    Одно из преимуществ состоит в возможности при реализации подобного жилья дальнейшего получения налогового вычета, определенного НК РФ.

    Однако есть и весомые минусы: преимущественный процент совершаемых сделок выполняется по заданным схемам, позволяющим избежать выплаты налогов.

    Налог при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности налог

    Договор заключается на сумму одного миллиона рублей, покупатель же, в свою очередь, перечисляет на счет продавцу действительную сумму.

    Эта ценовая разница указывается продавцом в расписке с отметкой о том, что она будет использована в целях улучшения условий проживания в жилье. Риск, на который идут при подобных сделках, довольно существенный.

    Часто квартиры, на которые оформлено право собственности менее 3 трех лет назад, оцениваются на порядок дешевле, нежели, полностью идентичные, но с большим периодом пребывания в собственности.

  • В обязательном ли порядке потребуется заполнение декларации при реализации жилья со сроком владения меньшим 3 лет и расценками менее миллиона рублей? Здесь оплачивать налог не нужно. Однако декларацию необходимо заполнить обязательно
  • Есть ли возможность у военнослужащих избежать оплаты налога с реализации жилья? Нет. Оплата налога происходит в общем порядке
  • Когда недвижимость пребывает в собственности 2 года и цена на нее составляет 4 миллиона рублей, то в каком размере нужно будет оплатить налог после ее реализации? Здесь возможны два варианта. Первый предусматривает выплату 13 процентов от цены на жилье. Второй – 13 процентов взыскивается с разницы сумм реализации и первоначальной покупки, владельцем жилья
  • Какую цену желательно указывать при реализации квартиры, с периодом оформления прав на нее меньше 3 лет, чтобы избежать выплаты налогов? Нужно указывать лишь реальную стоимость, поскольку другие действия уголовно наказуемы
  • Как рассчитывается объем налога от реализации жилья в рассрочку, когда оно пребывает во владении меньше трех лет? Возникает обязанность ежегодной оплаты налога с фактически приобретенной прибыли, до момента выплаты последнего платежа.
  • В реализации жилья, находящегося в собственности менее 3 лет, имеется явный недостаток – налог обязателен. Однако если грамотно подойти к вопросу, часть оплаченных средств можно возвратить при оформлении имущественного вычета.

    Этот момент не затрагивает случаи реализации жилья по цене один миллион и менее. Однако следует учесть тот факт, что независимо от наличия у вас обязанности выплаты 13 процентов налога, необходимость подачи декларации по форме 3 НДФЛ в налоговую по месту регистрации возникает постоянно. Соблюдение этого правила, несомненно, оградит вас от обязанности оплаты штрафов.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

    8 (800) 333-45-16 доб.214
    Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

    Была ли Запись полезна? Да Нет 94 из 112 читателей считают Запись полезной.

    Продажа квартиры менее 3 лет в собственности - налог

    С января 2016 вступили в силу существенные для людей изменения в Налоговом кодексе, значительно изменившие правила продажи квартир. Теперь, уплата НДФЛ, размер которого составляет 13% от прибыли, будет происходить, если человек продавший жилье, владел им менее пяти лет, а не трех, как было раньше. Будучи иностранным гражданином, придется выплатить 30%.

    Налог на продажу квартиры полученной по наследству или подаренной по договору ренты

    Изменения в Налоговом кодексе не коснутся только 3 случаев, к ним относятся:

  • Квартира является унаследованной по завещанию или полученной по дарственной. Есть следующие особенности - налог при продаже подаренной квартиры менее 3 лет в собственности не будет уплачиваться только, если даритель близкий родственник.
  • Квартира получена в собственность плательщиками ренты, согласно имеющегося договора пожизненного содержания.
  • Когда срок владения подаренной, полученной по наследству комнаты или квартиры будет меньше 3 лет, оплата НДФЛ составит те же 13% от прибыли.
  • Еще один случай, когда налог, размер которого 13% не будет уплачиваться, это продажа приватизированной недвижимости, если она во владении до 3 год.

    Проданное жилье, которое было приобретено в ипотеку меньше 5 лет назад также причина для уплаты НДФЛ. процент его, как и в остальных случаях - 13%.

    Если квартира была единственной

    Принятый закон не предусматривает количество проданной недвижимости, поэтому на владельцев единственной квартиры распространяются те же правила, какие и для остальных. То есть подоходный налог составит 13% от прибыли.

    Как правильно оформить сделку - нюансы

    Важным моментом при оформлении сделки является точное определение срока владения недвижимостью. Например, у ипотечной недвижимости, купленной по договору купли-продажи время отсчитывается с момента, когда выполнена регистрация сделки в Регистрационной палате с выдачей свидетельства. Этому должно предшествовать написание заявления, также платится госпошлина.

    При покупке новой квартиры или доли, в строящемся доме, 5 лет начнет отсчитываться только когда новостройка введется в эксплуатацию и застройщик передаст недвижимость в руки каждого покупателя. Это даст возможность получить свидетельство, подтверждающее право собственности, то есть стать собственником. Договор переуступки не предполагает получение дохода, поэтому налог не платиться. Покупатель кооперативной квартиры станет собственником, а значит и начнется отсчет 5 лет после уплаты последнего взноса.

    Что касается даренной недвижимости, то положенные в данном случае 3 года начнутся с момента регистрации дарственной. Если она унаследовалась, то положенный срок будет отсчитываться с момента открытия наследства, например, с момента смерти родственника. После приватизации также требуется получить свидетельство на право собственности, чтобы пошел отсчет времени.

    Налог госпошлина и налогооблажение при продаже квартиры

    Значительно уменьшить налогообложения помогут налоговый вычет и уплата налога с имеющейся разницы между доходом, расходами. Этими возможностями можно пользоваться на свое усмотрение.

    Налоговый вычет при продаже квартиры

    Уменьшает налог вычет из стоимости, размер которого 1 миллион рублей. То есть, если цена составляет 4 млн рублей, нужно отнять миллион вычета и получится 3 млн рублей, с которых требуется уплатить НДФЛ 13%. Если у продавца несколько объектов, которые ему требуется реализовать за один налоговый период, тогда собственник обладает правом разделить вычет на всю продающуюся недвижимость или будет произведен полный вычет с любого одного. Имущественный вычет производится только, если цена жилья превышает миллион рублей. Когда квартира находится в долевой собственности, тогда вычет пропорционально делится на всех.

    Что еще может уменьшить расходы при продаже квартиры?

    Есть и другой метод, предусматривающий уменьшение налогов, когда облагается не весь доход, а только разница между доходом, расходом. Здесь от собственника требуется документированное подтверждение всех расходов, а именно:

  • разработка проектной документации
  • ремонтные, строительные работы, например, отделка, подключение к инженерным сетям, в таких случаях нужно, чтобы договор долевого участия в строительстве, другие документы подтверждали это
  • расходы на любые строительные материалы.
  • Во многих случаях для правильного оформления документов потребуется специалист-консультант, так как здесь требуются точные факты, суммы, а ошибки чреваты. Если интересно, чем грозит - штрафом за неправильные сведения в декларации.

    Еще одна схема, уменьшающая расходы - это продажа за сумму равную покупке, то есть, когда нет доходов, налоги платить не зачем. Но, здесь существуют следующие риски, нюансы - когда продажа осуществится по цене более низкой чем 70% от кадастровой стоимости, то придется уплатить налог именно с этих 70%.

    Декларация на продажу квартиры в собственности менее 3 лет

    Если прошел требуемый минимальный срок владения жильем, то заполнение декларации не потребуется. В других случаях подача указанной декларации осуществляется до 30 апреля, года следующего за годом продажи квартиры. Это можно сделать на бумажном или электронном носителе. Требуется бланк 3-НДФЛ, его можно взять в любой инспекции ФНС. или скачать на официальном сайте налоговой. Если любое жилье находилось в совместной собственности, то декларацию подает каждый человек отдельно. НДС на этот вид налога не насчитывается.

    Для заполнения используются листы:

  • 001, 002 - титульный лист, где в разделе 1 выполняется расчет налоговой базы, указывается точная сумма налога согласно ставке 13%, с одновременной записью в шестом разделе суммы подлежащей уплате в бюджет, а также суммы на возврат из бюджета
  • лист А - здесь требуется указать источник дохода
  • лист Е - здесь происходит расчет налогового вычета.
  • Также, к декларации прикладываются копия договора купли-продажи, копия свидетельства на право собственности и копии документов, свидетельствующих о переводе средств за жилье.

    Задать вопрос юристу

    Налог с продажи квартиры в 2017 году от А до Я

    Налог при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности налог

    Сделки с недвижимостью тщательно контролируются государственными структурами и с точки зрения налогообложения, и со стороны регистрирующих органов. Это все сделано для обеспечения регулярных поступлений в бюджет и безопасности граждан РФ. В связи с этим часто возникает вопрос о том, необходимо ли платить налоги с продажи квартиры или ее части. Ответ не может быть однозначным, поскольку в зависимости от ситуации предусмотрено либо полное освобождение от сборов, либо существенное послабление, либо отсутствие любых льгот.

    Прибыль от реализации недвижимости, а именно она является основанием для начисления взносов в бюджет, облагается по стандартной налоговой ставке - 13%. Как происходит расчет НДФЛ?

    Иванова Л.Д. продала квартиру за 3,45 млн. рублей. По результатам сделки она обязана уплатить в бюджет:

    3450000 * 13% = 448500 рублей.

    Высокая стоимость имущества предусматривает серьезные обременения для собственников при совершении сделок купли-продажи, что подталкивает к поиску путей снижения нагрузки. Государство предусмотрело несколько выгодных и эффективных методов уменьшения сумм налога, из которых легко подобрать наиболее приемлемый в той или иной ситуации.

    Как уменьшить сумму налога?

    Налог при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности налог

    Законодательно предусмотрено несколько вариантов уменьшения налогооблагаемой базы:

    длительное владение собственностью

    имущественные вычеты в фиксированной сумме

    подтверждение расходов на покупку недвижимости.

    Как видно, существует достаточно условий, чтобы значительно уменьшить сумму налога. Важно учитывать ограничения и правила применения той или иной льготы.

    Длительное владение имуществом

    С 2017 года вступают в силу поправки в НК РФ, которые регламентируют льготы по НДФЛ в отношении срока владения недвижимостью. С учетом изменений владельцы квартир и долей имеют право не платить налоги со сделок с имуществом, если являются собственниками не меньше пяти лет. Этот срок стоит понимать как 60 календарных месяцев с момента вступления в права владения (дата указан в розовом свидетельстве). Это ограничение действительно для тех, кто приобрел квартиру в 2016 году и позже.

    Ранее период минимального владения имуществом для пользования освобождением от налогов составлял 3 года. Этот срок остался прежним для недвижимости приобретаемой на основании:

    права наследования или дарения от родственников
    договора пожизненной ренты, обремененной иждивением
    перевода из государственной в частную собственность по программе приватизации.

    Можно или нельзя применять освобождение от налогов в отношении целого жилья определяется очень легко, но как быть с долями? В этом случае ситуация несколько более сложная. Легче понять применение льготы, рассмотрев простой пример:

    Четверо братьев владели квартирой на равных правах с 2010 года. Спустя четыре года погибает один из младших, оставив свою долю старшему из семьи. В 2016 году родственники реализуют собственность. Распределение долей вышло следующим: старшему досталось 2, а среднему и младшему по одной.

    Учитывая, что имущество было приобретено до 2016 года, то к нему еще применяется минимальный срок в 3 года. Поскольку квартира была в совместном владении довольно долго, а именно с 2010 года, то все владельцы освобождены от налогообложения. То же касается и старшего брата, который получил одну часть в 2015 году.

    При определении срока владения долями имущества учитывается момент получения первой, а не каждой последующей!

    Когда срок владения недвижимостью превышает установленный минимум, то продавец освобождается не только от уплаты сбора, но и от необходимости предоставления декларации 3-НДФЛ. Когда квартира была в собственности значительно меньший период времени, сделка облагается налогами в полном объеме. Однако, существует ряд льгот, позволяющих существенно уменьшить сумму платежа в бюджет.

    Подтверждение расходов на недвижимость

    Данный вид льготы прекрасно подойдет владельцам квартир, недолго находившимся в праве собственности и имеющим на руках подтверждающие приобретение имущества документы. Расходы считаются правомерными, если суммы, указанные в декларации 3-НДФЛ, доказаны либо договором купли-продажи, либо сметами, квитанциями и контрактами со строительными организациями при самостоятельном возведении жилья. Лишь в этом случае владелец может уменьшить сумму налоговой базы и значительно облегчить обременение:

    Лавров П.Р. приобрел квартиру за 4,75 млн. рублей, но спустя год продал ее за 5,9 млн. рублей. На руках у него сохранился договор купли-продажи. В связи с этим расчет НДФЛ будет выглядеть следующим образом:

    (5900000 - 4750000) * 13% = 149500 рублей.

    Видно, что наличие подтверждающих документов позволило существенно снизить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. В случае отсутствия договора купли-продажи размер НДФЛ был бы существенно выше:

    5900000 * 13% = 767000 рублей.

    Разница в пользу владельца составила более 600 тыс. рублей!

    Однако, далеко не всегда сделки купли-продажи совершаются на выгодных для владельцев условиях. В таких ситуациях наличие подтверждающих документов позволят полностью избежать обязательств по налогам.

    Суворова А.К. реализовала в 2016 году квартиру за 4,23 млн.рублей, которую два года назад приобрела за 4,75 млн. рублей. Благодаря тому, что она сохранила договор купли-продажи двухлетней давности, то смогла воспользоваться вычетом на сумму расходов:

    (4230000 - 4750000) * 13% = 0 рублей.
    Если бы Суворова не воспользовалась вычетом, то расчет налога имел бы следующий вид:
    4230000 * 13% = 549900 рублей.

    Логично было бы предположить, что имеет смысл занижать стоимость реализуемого имущества в договорах купли-продажи. Ранее ситуация так и обстояла, что позволяло нечистым на руку дельцам снижать собственные налоги, а порой и обманывать покупателей. Однако, с учетом новых поправок в НК РФ, вступающих в силу в январе 2017 года, схема больше не сможет работать. Как?

    Согласно требониям нового закона, владелец недвижимости может устанавливать в договоре любую цену, но ее размер не может быть ниже установленного уровня. Ограничение определяется по следующей формуле:
    Кадастровая стоимость недвижимости на 1 января года, когда совершается сделка * 0,7 = минимальная сумма продажи имущества.

    Поправочный коэффициент определяется ежегодно и на 2017 год установлен в пределах 0,7. Он необходим для облегчения перехода на новую систему и постоянно увеличивается, пока не достигнет значения единицы. В случае реализации имущества по цене ниже установленного минимума для расчета налога используется кадастровая стоимость, уменьшенная на значения коэффициента.

    Шишков С.Ж. продает квартиру в 2016 за 2,38 млн. рублей, которую приобрел два года назад за 2,54 млн. рублей. При этом кадастровая стоимость на начало года составляет 4,2 млн. рублей.

    Минимальная стоимость продажи - 4200000 * 0,7 = 2940000 рублей

    Поскольку цена реализации по факту ниже установленного минимума, то для определения сумм налога используются расчетные данные.
    (2940000 - 2540000) * 13% = 52000 рублей.

    В редких случаях когда кадастровая стоимость не определена, ограничения по сумме сделки не устанавливаются. Проверить данные о недвижимости можно в кадастровой палате в регионе, а также на официальном сайте контролирующего органа.

    Не всегда есть возможность подтвердить расходы на приобретение имущества, особенно если оно приватизировано, получено в дар или по наследству. В таких ситуациях предусмотрен третий вид льгот - имущественный вычет в фиксированном размере.

    Имущественный вычет

    Наиболее простым и понятным способом уменьшить размер НДФЛ при совершении сделок с жильем является имущественный вычет. Его значение и условия применения остались на прежнем уровне. На 2017 год предельный размер льготы составляет 1 млн. рублей.

    Применяется этот вычет любыми гражданами РФ, в том числе пенсионерами и неработающими. Главные ограничения заключаются в том, что льгота применяется один раз в налоговом периоде и не разбивается на несколько объектов недвижимости. Т.е. при продаже двух квартир, вычет может быть использован лишь в отношении одной. Например:

    Давыдов Ю.Ш. реализовал в 2016 году две квартиры по цене 4,6 и 5,2 млн. рублей. Недвижимость получена в прошлом году в наследство, соответственно никаких задокументированных расходов он не имеет.

    ((4600000 - 1000000) + 5200000) * 13% = 1144000 рублей.

    Если бы Давыдов повременил с продажей второй квартиры, то смог бы существенно сэкономить:

    Первая квартира в 2016 году (4600000 - 1000000) * 13% = 468000 рублей

    Вторая же реализована в 2017 году (5200000-1000000) * 13% = 546000 рублей

    Полностью избежать оплаты налога владелец смог, если бы совершил сделки спустя 3 года после получения недвижимости в наследство.

    Интересно применение данного вычета в отношении имущества, реализуемого долями. При этом важен момент оформления как собственности, так и ее продажи. Совместное владение не предусматривает отдельное выделение каждой доли - свидетельство выдано в целом на объект недвижимости. При этом льготу применяют либо в равных частях, либо каждый собственник на отдельное имущество. На примере будут рассмотрены оба варианта.

    Буденова И.М. и Буденов П.Р. супруги, имеют в совместном владении две квартиры, приобретенные на правах наследования. Спустя год реализуют обе по цене 2,33 и 2,45 млн. рублей. Поскольку в собственности имущество находилось недолго, а расходов на его приобретение нет, супруги не могут применять другие виды льгот.

    Оба супруга применяют свои вычеты на один объект недвижимости в равных долях. Т.е. 1000000 / 2 = 500000 рублей. В такой ситуации размер налога будет определяться следующим образом:

    (2330000 - 500000 - 500000) * 13% = 172900 рублей

    2450000 * 13% = 318500 рублей.

    В итоге по результатам сделок супруги заплатят в бюджет 491400 рублей

    Другой вариант применения вычетов будет, если супруги Буденовы оформят недвижимость в виде равных долей, на каждую из которых будет отдельное свидетельство. В таком случае части квартиры будут считаться разными объектами продажи, а потому к ним будут применены вычеты в полном размере.

    (2330000 - 1000000(вычет супруга)) * 13% = 172900 рублей

    (2450000 - 1000000(вычет супруги)) * 13% = 188500 рублей

    При таком подходе сумма налога составит 361400 рублей.

    Отдельно стоит упомянуть, что пенсионеры исчисляют налоги с продажи квартиры или ее долей на общих основаниях, не имея дополнительных льгот.

    Декларация 3-НДФЛ по результатам продажи имущества

    Налог при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности налог

    ФНС по месту постоянной регистрации продавца квартиры уведомляется о совершенной сделке посредством сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Форма предоставляется один раз в год до конца апреля. Так за доходы, полученные от реализации недвижимости в 2016 году, необходимо будет отчитать до 30 апреля 2017 включительно. Документ передается любым удобным способом:

    почтой заказным или ценным письмом
    лично в налоговый орган
    с помощью представителя, имеющего на руках нотариальную доверенность
    путем обращения в МФЦ
    по каналам связи ТКС.

    Предпочтительнее именно личное посещение инспекции, поскольку при наличии ошибок в декларации велик риск нарушение сроков подачи документов, что может повлечь за собой штрафы и пени. Специалист ФНС тщательно проверит предоставленные документы и по результатам выдаст квитанцию с указанием точной суммы налога, подлежащего уплате в бюджет, а также реквизитов регионального отделения инспекции. Перевод по документы должен быть осуществлен до 15 июня.

    При применении имущественного вычета в виде расходов на приобретение недвижимости к декларации прикладываются заверенные копии подтверждающих документов. Сама форма заполняется или в цифровом виде, а после распечатывается, или черными чернилами вручную. Важно указывать данные достоверно и точно, чтобы избежать трудностей в получении вычета.

    Похожие статьи

    Продажа квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет

    Налог при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности налогНачиная с 2013 года многие собственники стали сталкиваться с определенными трудностями при продаже квартиры в собственности менее 3 лет.

    Ведь последние 3 года действует реформа, обязующая собственника выплачивать налог 13% от стоимости квартиры, находящаяся в собственности не более 4 лет. Но как же продать жилье с учетом этого не особо приятного момента?

    При сделке, на продавца накладываются обязательства по уплате налога на доходы. Он составляет 13%.

    Однако, делается это не во всех ситуациях, так как учитывается 2 момента:

    1. Срок, когда недвижимость находилась в собственности у владельца.
    2. Стоимость квартиры (до 1 млн налог не платится).

    Если жилье состояло в собственности у владельца больше 3 лет, налог платить не потребуется. Но если жилье находилось в собственности меньше 3 лет, то придется выплачивать налог.

    При этом, считаются не календарные годы, а 36 месяцев, которые следуют друг за другом. Именно поэтому срок владения недвижимостью начинает отсчитываться в любой период.

    Инструкция по продаже жилья

    Налог в размере 13% следует платить только в том случае, если сумма сделки превышает 2 миллиона руб. Если цена квартиры ниже, то выплачивать налог не следует. Декларацию 3-HДФЛ придется подавать в любом случае.

    Для продажи недвижимости, находящейся в собственности менее, чем 3 года, нужно:

  • пакет обязательных для продажи жилья документов
  • обращение к нотариусу
  • обращение в риэлтерское агентство (по необходимости)
  • сбор пакет документов, подтверждающих доход, уплату налога, заполнение 3-НДФЛ
    1. Для начала, нужно собрать весь обязательный пакет документов: копия первой страницы паспорта и страницы, где указана регистрация, копия свидетельства о том, что продавец получил ИНН, копия договора купли-продажи справка о доходах 2-НДФЛ, копия Свидетельства, подтверждающего право на собственность.
    2. Все это нужно будет предоставлять по первому требованию покупателей и риэлтерским агентствам. Нельзя, чтобы документы, по каким-либо причинам, устарели. На момент посещения нотариуса нужно, чтобы все документы были действительны.
    3. После того, как квартира окажется продана, вам нужно будет задекларировать полученный доход и уплатить налог в размере 13% с продажи выше 2 млн рублей. Уплатить налог можно с помощью Сбербанка. Там же уточняются необходимые для перевода реквизиты. Также можно узнать реквизиты для осуществления платежа на официальном сайте ФНС в вашем регионе. Затем в инспекцию следует подать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.

    Декларация должна подаваться только в тех ситуациях, когда недвижимость находилась в собственности меньше 3 лет. Поэтому необходимо уметь правильно оформлять декларацию.

    Отчитываться о продаже жилья следует с начала года до апреля. Делается это в налоговых органах, которые находятся там, где зарегистрирован продавец недвижимости.

    Далее заполняется декларация 3-НДФЛ (обязательно заполнять страницы 001, 002). В последнюю очередь следует заполнять страницу Ж1. Это позволяет в дальнейшем получить налоговый вычет.

    Чтобы не прогадать с продажей можно сходить на консультацию в риэлтерское агентство, изучить аналогичные объявления на рынке недвижимости. Будьте готовы к тому, что вам в любой момент придется показывать квартиру потенциальным покупателям. В назначенный день нужно заключить сделку у нотариуса.

    Когда нужно начинать вести отсчет нахождения жилья в собственности?

    Нужно заглянуть в Свидетельство о праве собственности на жилье. Там стоит дата, когда была запись в едином реестре, то есть, срок можно считать с момента получения свидетельства, так как дата его выдачи не сильно отличается от даты вписания в реестр.

    Но здесь, как в любом правиле, есть свои исключения. В трех случаях совершенно не важно, когда оформлялось Свидетельство о праве собственности.

    Это касается моментов, когда:

    1. Квартира перешла собственнику по наследству. Вступает в законную силу тогда, когда умирает наследодатель.
    2. Квартира приобретена в кооперативе. Вступает в законную силу после того, как пай будет выплачен.
    3. До 1998 не требовалось оформления свидетельства.

    Если жилье состоит в собственности меньше 3 лет, то придется выплачивать налог, продавая ее. Но можно понизить доход, учитываемый при расчете налога, налагаемого на продаваемую квартиру.

    Существует два варианта:

  • имущественный вычет
  • уменьшение дохода, полученного при продаже жилья за счет расходов, возникших с его покупкой
  • Имущественный вычет

    Налог при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности налогПродавая недвижимость, находящуюся в собственности меньше 3 лет, можно добиться налогового имущественного вычета. Так называется сумма, которая устанавливается законодательством и позволяет понизить доход с продажи.

    Если говорить о недвижимости, то такая сумма достигает 1 миллиона руб. в год.

    Это устанавливает ст. 220 НК РФ (п.1,1, п. 1,2). Там указано, что при продаже жилья необходимо уплатить налог в размере 13 % с суммы, выше 1 млн рублей.

    Когда цена проданной квартиры составляет 1 млн руб. или менее, то обязанность выплачивать такой налог отпадает.

    Когда зарегистрировано несколько собственников, то вычет разделяется между ними поровну (по долям). Это касается тех случаев, когда жилье продается полностью по одному договору.

    Продавая квартиру, находящуюся в собственности меньше 3 лет, нужно обязательно предоставлять декларацию 3-HДФЛ. Ее нужно подавать всегда в порядке. Иначе, предусматривается штраф - минимум 1 000 рублей.

    Плюсы и минусы

    Налог при продаже квартиры по наследству менее 3 лет в собственности налогК преимуществам продажи такой квартиры можно отнести возможность получения имущественного вычета при продаже недвижимости за определенную Налоговым Кодексом.

    Есть также и два существенных минуса, а именно:

    1. Большая часть сделок с недвижимостью происходит сегодня по определенным схемам, позволяющим не выплачивать налоги. Договор будет заключен на 1 млн рублей, затем покупатель перечисляет на расчетный счет реальную сумму покупки. Эту разницу в цене продавец пишет в расписке, где отмечено, что средства потрачены на необходимые улучшения условий в купленном жилье. Риск при таких сделках высокий.
    2. Очень часто жилые помещения пробывшие в собственности меньше 3 лет стоят, как правило, несколько дешевле аналогичных квартир (с бОльшим сроком в собственности).

    Вопросы и ответы

    Обязательно ли заполнять декларацию, продавая недвижимость в собственности меньше 3 лет по стоимости меньше одного миллиона рублей?

    Налог уплачивать не потребуется. А вот заполнение декларации 3-HДФЛ проводится в обязательном порядке.

    Выплачивают ли военнослужащие налог с продажи квартиры?

    Да, выплачивают. Военнослужащие не имеют льгот при уплате налога.

    Если жилье состоит в собственности два года, а ее цена составляет 4 миллиона рублей, то какой налог следует платить, продавая ее?

    Есть два варианта решения этого вопроса: оплата 13% от цены на квартиру из стоимости продажи вычитается цена жилья, а с разницы взимается 13%

    Какую стоимость следует указать при продаже квартиры в собственности меньше 3 лет, чтобы не выплачивать никакие налоги?

    Необходимо указывать реальную сумму, иначе, может грозить уголовная ответственность.

    Как рассчитать налог от продажи жилья в собственности менее трех лет, если она продается в рассрочку?

    Ежегодно вам нужно будет уплачивать налог с фактически полученного дохода до тех пор, пока не будет осуществлен последний платеж.

    Итак, продажа квартиры в собственности меньше 3 лет имеет один существенный минус при продаже - обязательный налог. Но, при грамотном подходе, можно вернуть часть затрат, оформив имущественный вычет. Это не касается только тех ситуаций, когда квартира продается за сумму в 1 миллион рублей или меньше.

    Однако, стоит учитывать, что вне зависимости от того, выплачиваете вы налог 13 процентов или нет. Очень важно вовремя подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по адресу вашей регистрации, чтобы избежать проблем со штрафами.

    Понравилась статья? Рейтинг: 4,00 из 5, голосов: 8

    Источники:
    o-nedvizhke.ru, law-pravda.ru, znaytovar.ru, consultplace.ru

    Следующие:




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное