Оценка акций для вступления в наследство пример отчета

Оценка акций для наследства

Позвоните нам: (495) 236-90-36 . (495) 532-34-74 . (499) 131-05-10

Приезжайте в один из наших офисов, адреса которых размещены в разделе «Контакты» .

  1. Мы предлагаем своим клиентам низкие цены .
  2. Мы готовы предоставить гарантии профессиональной оценки .
  3. Мы предлагаем скидки и специальные условия для своих клиентов.
  4. Мы готовы провести любую оценку на профессиональном уровне!

В компании действуют сезонные скидки и проводятся акции с которыми можно ознакомиться здесь.

Согласно действующему законодательству, Гражданскому и Налоговому кодексам для передачи акций какого-либо предприятия по наследству их необходимо оценить.

Подобная экспертиза требуется для определения рыночной стоимости ценных бумаг. Пакет акций соответствует доле вложенного в компанию капитала, поэтому их держатель считается совладельцем бизнеса.

Оценка акций для вступления в наследство пример отчета

Собственник ценных бумаг может претендовать на часть прибыли организации (в виде дивидендов), участвовать в процессах управления предприятием.

Оценка акций для наследства осуществляется на основании соответственного отчета, составленного специалистами. Нормативными документами, устанавливающими порядок вступления в имущественные права на ценные бумаги, являются ст. 1172 Гражданского кодекса Российской Федерации и ст. 333.25 Налогового кодекса. Важно: лицо, получающее наследство, в обязательном порядке должно уплатить государственную пошлину.

Компания «Союз-Эксперт» осуществляет полный спектр услуг по независимой оценке акций для вступления в права наследства. Наши эксперты произведут все расчеты, необходимые для определения текущей рыночной стоимости ценных бумаг, составят отчет с подробным заключением, передадут его нотариусу.

При каких случаях требуется оценка акций для наследства?

Человек, получающий в наследство пакет акций какого-либо предприятия согласно завещанию, должен обратиться к нотариусу для оформления свидетельства, которое будет подтверждать его права на ценные бумаги. До этого акции должны быть оценены независимыми экспертами с целью установления их реальной рыночной стоимости.

Закон утверждает, что для вступления в имущественные права по наследству в Российской Федерации обязательно должна быть уплачена госпошлина. Для определения ее размеров как раз и необходима оценка акций.

Важно: экспертиза проводится на момент смерти собственника ценных бумаг. Процедура выполняется одинаково для всех предприятий, независимо от формы их собственности.

Документы, необходимые для оценки акций для наследства

Для оценки рыночной стоимости акций экспертам нужен пакет документов, подтверждающих право вступления в права наследства. Физическое лицо должно в обязательно порядке предоставить свидетельство о смерти акционера компании (наследодателя). Необходим также паспорт гражданина Российской Федерации и его копия.

Реестродержатель оформляет для человека, вступающего в имущественные права по наследству, выписку из реестра акционеров. Важно: в выписке содержится информация о количестве акций предприятия у наследодателя, состоянии его лицевого счета.

От каких факторов зависит цена акций?

На текущую стоимость акций компании влияет множество факторов. Специалисты должны проанализировать состояние активов организации, прибыль, поступившую на счета предприятия за ретроспективный период времени. Обязательно прогнозируются дальнейшие доходы компании, исходя из существующих тенденций к развитию и расширению бизнеса. Все это потенциально оказывает влияние на стоимость ценных бумаг, поэтому должно учитываться экспертами.

Цель выполнения оценки также играет немаловажную роль. Если она осуществляется для ликвидации компании, то ценность бумаг будет меньше, чем, к примеру, при продаже или расширении бизнеса. Важно: передача пакета акций по наследству кардинальным образом на прибыльность предприятия не влияет, поэтому существенного изменения стоимости облигаций произойти не должно.

При определении стоимости акций специалисты анализируют спрос и предложение рыночного сегмента, в который попадает компания. Это один из важнейших факторов, поскольку он помогает понять, насколько востребованными будут ценные бумаги, если они попадут в свободную продажу.

Важно: реальная стоимость акций может отличаться от номинальной на момент смерти акционера организации.

Рассмотрению подлежит финансовая и бухгалтерская документация. Изучаются данные об обременениях, правоустанавливающие документы. Внимание уделяется и самому предприятию, его материально-технической базе, эксплуатационным возможностям, наличию и состоянию техники и оборудования. Важно: практически все экономические, экологические, политические и социальные факторы прямым или косвенным образом влияют на стоимость акций компании.

Отчет об оценке стоимости акций для наследства

Отчет об оценке стоимости акций для наследства оформляется независимыми экспертами для последующей передачи его нотариусу. Он представляет собой документ, объемом 20–80 страниц, которые подшиты и пронумерованы. Оценочная компания скрепляет отчет собственной печатью, а лицо, осуществлявшее экспертизу, ставит свою подпись.

Важно: порядок составления документа установлен Федеральным госстандартом и утвержден приказом Минэкономразвития.

В отчет вносится детальное описание объекта оценки, методики, применяемые для выполнения этой операции, результаты анализа рынка ценных бумаг. Далее идут сами расчеты, а также разъяснения в отношении того, почему применялся тот или иной подход для оценки. В конце документа дается заключение независимых экспертов о реальной рыночной стоимости акций.

Задайте вопрос и специалисты «Союз-Эксперт» на него ответят.

Стоимость оценки акций для нотариуса (вступления в права наследства)


* Стоимость услуги по оценке акций для нотариуса указана за оценку акций 1 эмитента (Эмитент - организация, выпустившая (эмитировавшая) ценные бумаги - акции)

Документы, необходимые для проведения оценки акций для нотариуса (вступления в права наследства):


1. Свидетельство о смерти собственника акций
2. Выписка из реестра акционеров
3. Копия паспорта Заказчика

Данные документы вы можете нам предоставить в оригиналах (мы на месте снимем копии и оригиналы документов вернем вам)

Как заказать услугу по оценке рыночной стоимости акций для вступления в права наследства?

1. Привезти документы к нам в офис ИЛИ прислать отсканированные документы нам по электронной почте (в теме письма укажите назначение оценки, а в теле письма - ваши ФИО и контактный номер телефона). Адрес электронной почты смотрите на странице контактная информация
2. Наш специалист свяжется с Вами для уточнения деталей заказа: подписания договора, сроков проведения работ

Получить консультацию по вопросам, связанным с оценкой акций для наследства можно позвонив нам по телефону: +7 (495) 54-54-857


Что получает заказчик по завершении работ. Результат работ оформляется в отчет об оценке. Отчет выполняется в соответствии с требованиями 135-ФЗ Об оценочной деятельности в действующей редакции и стандартов оценки.

Отчет полностью подходит для предоставления нотариусу. Данный отчет служит основанием для дальнейшего оформления вступления в права наследства на оцениваемые акции.


Зачем необходимо оценивать акции для нотариуса?


Оценка акций для вступления в права наследства необходима для того, что бы нотариус определил размер государственной пошлины, которую необходимо будет оплатить наследникам. Размер пошлины закреплен в налоговом кодексе РФ (статья 333.24 Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий).

Если говорить о пошлине, которую необходимо взыскать при оформлении наследства на акции, то она составляет:

* детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества . но не более 100 000 рублей

* другим наследникам - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества . но не более 1 000 000 рублей.

Следует помнить, что оценку акций для вступления в права наследства может осуществлять только независимый оценщик.

Наши гарантии


За все время работы компании на рынке оценочных услуг (мы работаем с февраля 2005 года) не было ни одного случая, когда нотариус отказывал в принятии отчета об оценке акций предприятия, оцененых для вступления в права наследства.

Мы гарантируем нашим клиентам 100% возврат суммы, уплаченной по договору об оценке, в случае если нотариус откажется принимать наш отчет об оценке.

Возврат денежных средств осуществляется на основании письменного заявления заказчика с приложением к заявлению письменного отказа от приема нашего отчета (выдается нотариусом)

1. Где в Москве оценить акции предприятия для вступления в права наследования этих акции?

Оценить акции для вступления в права наследства в Москве можно в оценочной компании, которая обладает правом работать на рынке оценочных услуг. Желательно обратить внимание на возраст компании и ее опыт работы.

2. Чем отличается оценка акций для продажи от вступления в права наследства?

Самое главное отличие в том, что оценка ценных бумаг для вступления в права наследства делается по состоянию на дату смерти владельца акций. Эта дата - в прошлом. С момента этой даты стоимость акций может измениться. Для продажи оценку необходимо делать на текущую дату.

3. Как быть если нотариус отказывается принимать отчет об оценке ценных бумаг?

Самое главное - выслушать нотариуса и донести до оценщика, почему нотариус отказывается принимать отчет об оценке.

При небольшом опыте работы, оценщики могут просто не знать некоторых тонкостей данной процедуры.

В нашей практике отказов от нотариусов принимать наши отчеты об оценке акций - не поступало. Именно данный факт дает нам возможность заявлять о гарантии возврата денег при мотивированном отказе нотариуса принимать наш отчет.

Оценка стоимости акций для вступления в наследство

Чаще всего в порядке наследования переходят квартиры, машины, дачные участки и иная недвижимость. Принять и переоформить такое имущество необходимо в установленное законом время. Однако это не единственные виды собственности, которые завещают или передают по закону, в наследство получают акции предприятия. Как грамотно вступить в права наследника в этом случае и провести оценку стоимости, если нет специальных знаний в данной области?

Способы получения акций в наследство

Согласно ГК РФ, на территории государства наследование возможно двумя способами: по закону и завещанию. В первом случае принадлежащее умершему имущество разделяется между его родственниками в равных долях (в соответствии с наследственной очередью). При вступлении в права по завещанию собственность умершего получают указанные в тексте бумаги лица (как физические, так юридические).

Оценка акций для вступления в наследство пример отчета

В наследственную массу включается любая собственность наследодателя: движимое и недвижимое имущество, материальные и нематериальные ценности, а также права и обязанности (например, долговые обязательства, которые переходят от наследодателя к наследнику).

Счета в банке и акции предприятий передаются наследникам в любом порядке (на общих основаниях или по завещанию).

Почему для вступления в наследство необходима оценка акций

Законом установлено, что существовавший ранее налог на доход в случае принятия наследственной массы заменяется государственной пошлиной, которую выплачивает наследник, получающий право на имущество наследодателя. Обычно размер пошлины равен 0.6% от оценочной стоимости части имущества, которую получает конкретный наследник (максимальная пошлина – 1 млн. рублей).

Для наследников первой и второй очереди (супругов, родных и приемных детей, родителей, братьев и сестер) размер пошлины уменьшается до 0.3%, но не более 100 тысяч. руб.

Соответственно, чтобы получить пакет ценных бумаг в наследство, необходимо провести оценку его стоимости.

Как получить акции в наследство

Для оформления акций наследнику нужно обратиться к нотариусу по месту проживания наследодателя для открытия наследственного дела. Понадобятся следующие документы:

  • свидетельство о смерти наследодателя (оригинал, который выдается родственнику, который организовывал похороны)
  • ваш собственный паспорт
  • документы, подтверждающие факт родства с наследодателем, если наследование происходит по закону
  • заявление на вступление в права (если имущество достается по завещанию) или на получение права по закону.
  • Если имеется завещание, нотариус оглашает его. Далее для получения полагающейся части, необходимо предоставить свидетельство об оценке стоимости имущества.

    Особенности процедуры оценки акций

    Оценка проводится на дату открытия наследства (следующий день после смерти наследодателя), по курсу валют, действующему на эту дату.

    Эту процедуру выполняют специальные компании, специализирующиеся на определении стоимости ценных бумаг различного характера, облигаций, инвестиционных паев и т.д. Такие услуги предоставляют как частные организации, так и банки. Стоимость процедуры – от 5 тысяч рублей, срок – 1-3 рабочих дня.

    При заказе представляют оценщикам следующие документы:

  • свидетельство о смерти наследодателя
  • собственный паспорт
  • выписка из единого реестра акционеров (количество акций, которыми владел усопший).
  • Перед обращением в компанию по определению стоимости ценных бумаг целесообразно изучить отзывы и историю фирмы.

    Методы исчисления стоимости ценных бумаг:

  • доходный (по наличию/отсутствию спроса)
  • затратный (по цене за подобный пакет)
  • сравнительный (сравнение цен аналогичного пакета другой компании).
  • При получении наследства определение ценности акций достаточно формально: не требуется проводить специальные комплексные мероприятия по анализу рынка и т.д.

    Оценка акций для вступления в наследство пример отчета

    В финальном документе, который получает на руки наследник, проставляются требуемые печати, о том, что составлен анализ стоимости пакета бумаг, дан перечень методов, применявшихся для этого. Указываются также статьи и положения правовых документов, влияющих на стоимость, спрос и предложение на рынке ценных бумаг, курсы валют, политическая и экономическая ситуации и другие факторы, имеющие важность.

    Нюансы экспертизы

    При проведении процедуры возникают некоторые сложности:

  • если у предприятия проблемы с бухучетом (применяется УСН), это может существенно затруднить оценку
  • при проведении оценочной процедуры, как правило, анализируются бумаги компании за последние три года работы. Если предприятие моложе, используются все сведения за период деятельности компании
  • иногда выгоднее продать акции после получения права на них, т.к. АО может ликвидироваться, и наследник останется вовсе без бумаг
  • если решено продать пакет через выкупщика, помните, что цену за бумаги занизят, однако небольшие пакеты (до 3%) скупаются примерно по биржевой стоимости. Пакеты до 10%, как правило, дешевле на 15-20% процентов, чем на бирже.
  • Помните о сроках

    Законом установлен конкретный срок, за который наследник обязан вступить в наследственные права: он равен 6 месяцам со дня, следующим за днем смерти завещателя.

    Если заинтересованное лицо не успело вступить в наследство в течение полугода, придется обращаться в суд. Если причина пропуска серьезна (болезнь, командировки, судебные тяжбы), суд продлит вам срок еще на полгода.

    В ином случае целесообразно просить остальных наследников написать расписку о том, что они согласны на получение вами имущества. В бумаге указываются личные данные наследников и их подписи.

    Если требуется оценка акций для вступления в наследство, нужно обращаться только в проверенные компании. Помните, при грамотно проведенном анализе стоимости вы сможете принять наиболее выгодное решение относительно дальнейшей судьбы этих бумаг.

    Поделитесь статьёй с друзьями:

    Для чего необходима оценка акций при вступлении в наследство для нотариуса?

    Оценка акций при вступлении в наследство необходима для предоставления отчета нотариуса для исчисления и уплаты пошлины, и вступления в права наследования.

    Согласно Статье 333.24 НК РФ п.22 размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию составляют:

  • детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей
  • другим наследникам - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей
  • На какую дату необходимо производить оценку стоимости акций при вступлении в наследство для нотариуса?

    На основании ст.333.25 п.12 НК РФ оценка переходящих по наследству имущественных прав производится из стоимости имущества (курса Центрального банка Российской Федерации - в отношении иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте), на которое переходят имущественные права, на день открытия наследства (на дату смерти собственника).

    Какие документы необходимых для проведения оценки рыночной стоимости акций при вступлении в наследство для нотариуса?

  • Выписка из реестра акционеров (выдается реестродержателем акционерного общества) – она же «справка для нотариуса», которая выдается реестродержателем на его запрос
  • Свидетельство о смерти акционера
  • Паспорт гражданина РФ, вступающего в наследство или доверенность на его представителя.
  • Как понять не превысят ли затраты на оценку и уплату государственной пошлины стоимость наследуемых акций?

    Для начала можно обратиться в компанию, акции которой наследуются. Как правило, в крупной компании есть специалист, занимающийся выкупом акций у миноритарных акционеров. Специалист озвучит цену, за которую компания выкупит у Вас свои акции после того, как Вы вступите в права наследования. Предложенная цена скорее всего окажется ниже рыночной, однако это позволит Вам не заниматься самостоятельной продажей.

    Текущую рыночную стоимость котируемых акций (котировку) возможно узнать из открытых источников, например, на сайте www.finam.ru .

    Но следует учесть следующие нюансы:

  • рыночная стоимость пакетов акций в размере 1 - 2% примерно соответствует биржевой стоимости
  • рыночная стоимость небольших пакетов акций меньше на 10-20% биржевой цены.
  • При ситуации, когда оценка акций для наследства превышает цену наследуемых акций, все же следует задумается над вопросом вступления в наследство по следующим причинам:

  • акции могут существенно вырасти в цене
  • в случае затягивания этой процедуры на срок более года, Вы рискуете просто остаться без акций. Присутствуют различные риски, от возможности ликвидации акционерного общества до принудительного выкупа акций при консолидации в одних руках более 95% акций. Ответственность за убытки в этом случае, согласно закона, будет лежать на наследнике.
  • Законно ли, что нотариус требует проведение оценки акций по рыночной стоимости, и отказывается принимать во внимание номинальную стоимость акций?

    Для того, чтобы учесть мнения всех нотариусов, специалисты оценочной компании Прогресс Оценка в отчете об оценке акций указывают как рыночную, так и номинальную стоимость наследуемых акций. Такой отчет не вызывает нареканий со стороны нотариуса - нотариус может взимать пошлину с наименьшей из двух указанных в отчете стоимостей - номинальной или рыночной.

    Содержание и объем работы, осуществляемой при проведении оценки акций

    1. Заключение договора на проведение оценки, включающего задание на оценку.

  • Сбор и анализ информации, необходимой для проведения оценки . Оценщик изучает количественные и качественные характеристики объектов оценки, собирает информацию, существенную для определения стоимости объектов оценки теми подходами и методами, которые на основании суждения оценщика должны быть применены при проведении оценки, в том числе:

    а) информацию о политических, экономических, социальных и экологических и прочих факторах, оказывающих влияние на стоимость объектов оценки

    б) информацию о спросе и предложении на рынке, к которому относится объект оценки, включая информацию о факторах, влияющих на спрос и предложение, количественных и качественных характеристиках данных факторов

    в) информацию об объекте оценки, включая правоустанавливающие документы, сведения об обременениях, связанных с объектом оценки, информацию о физических свойствах объектов оценки, его технических и эксплуатационных характеристиках, износе и устаревании, прошлых и ожидаемых доходах и затратах, данные бухгалтерского учета и отчетности, относящиеся к объекту оценки, а также иную информацию, существенную для определения стоимости объектов оценки.

  • Применение подходов к оценке объекта. Для оценки стоимости традиционно используются три подхода к оценке (затратный, сравнительный и доходный), являющиеся стандартными, принятыми Российской и Международной практикой. Каждый из этих подходов приводит к получению различных значений рыночной стоимости объектов оценки. Дальнейший сравнительный анализ позволяет определить достоинства и недостатки каждого из использованных подходов и установить окончательную рыночную стоимость объектов оценки. Окончательная оценка проводится на основании того подхода или подходов, которые выбраны как наиболее надежные в применении к данному объекту оценки. Результаты, полученные различными подходами к оценке, согласуются для получения величины стоимости объектов оценки.
  • Согласование (обобщение) результатов применения подходов к оценке и определение итоговой величины стоимости объектов оценки.
  • Составление отчета об оценке. Все результаты, полученные на предыдущих этапах, сводятся воедино и излагаются в виде отчета.
  • Стоимость услуг по Оценке акций при вступлении в наследство для нотариуса

    Если акции котируются, оценка акций для наследства сводится фактически к констатации рыночной котировки.

    Источники:
    www.souzexpert.ru, www.bk-arkadia.ru, pravonanasledstvo.ru, progress-ocenka.com

    Следующие:




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное

    О нас О нас

    ( Читали 63)