Налог на квартиру по наследству менее 3 лет

Что такое Собственность менее 3 лет?

Налог на квартиру по наследству менее 3 летКвартира в собственности менее 3 лет?

"Собственность менее 3 лет" буквально означает, что собственник зарегистрировал право собственности на объект недвижимости менее 3 лет назад. Т.е. с даты выдачи Свидетельства о государственной регистрации права еще не прошло полных 3 года.

"Свежая собственность" является существенным условием при купле-продаже недвижимости . Продавец "попадает" на налог (НДФЛ 13%), а для покупателя могут возникнуть неприемлемые риски.

Если продавец получил собственность по безвозмездному договору (например, приватизация, дарение или наследство), то имеет право на налоговый вычет в 1 млн руб. Если же праву собственности исполнилось более 3 лет, то продавец имеет право на налоговый вычет, равный стоимости проданного объекта недвижимости.

Свидетельство на собственность после 01 января 2016 года - срок 5 лет

Для объектов недвижимости, свидетельство по которым получено после 1 января 2016 года и которые были приобретены по договору купли-продажи или инвестирования, срок уплаты НДФЛ 13% с полученного дохода от продажи недвижимости увеличен до 5 лет .

Какой налог при собственности менее 3 (или 5) лет?

Продавец должен уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%. Налогооблагаемая база - разница расходами на покупку объекта недвижимости и стоимостью его продажи. Если объект недвижимости был приобретен, то продавец в расходах на покупку объекта может указать стоимость по договору купли-продажи и добавить расходы по ипотеке и расходы на произведенные улучшения. Расходы должны быть подтвержены документально.

В случае если продавец получил объект в собственность на безвозмездной основе - дарение, приватизация и наследование . то он может в расходной части указать только 1 млн рублей. Сумма в 1 миллион рублей определена для одного объекта недвижимости (комната, квартира и т.д.), и если продается доля в праве, то в налоговый вычет можно получить соответствующую долю от 1 млн рублей.

Как вы уже понимаете, ситуация, когда продавцы рассчитывают получить по 1 млн налогового вычета на каждую долю, в корне не верна, и предвещает конфликтные ситуации по концу налогового года.

В Москве при разнице стоимости в 4 млн руб. налог составит 520 тысяч руб. - очень существенная сумма для продавца.

И очень часто продажа объекта недвижимости со "свежей собственностью" сопряжена с различными уловками. Основная уловка - занижение стоимости квартиры в договоре купли-продажи до 1-2 млн рублей. Но квартиры с заниженной стоимостью имеют низкую привлекательность в глазах покупателя, и продать можно только при существенном снижении цены продажи. 1 октября 2015 года вступил в силу Закон "О банкротстве физических лиц"), и привлекательность квартир с заниженность стоимостью упала "до плинтуса" .

Кадастровая стоимость в договоре купли-продажи

В сделках с недвижимостью после 01 января 2016 стоимость объекта недвижимости не должна быть ниже 70% от кадастровой стоимости. Это в первую очередь касается сделок в Москве, потому что в стоимость квартиры в 1 млн рублей в регионах незначительно отличается от кадастровой.

Каковы риски "собственности менее 3 лет" для покупателя?

Объектов недвижимости с собственностью менее 3 (или 5) лет достаточно много на рынке: это все "вчерашние новостройки" и дома в новых кварталах и это квартиры в старом жилом фонде. Причем, если "вчерашние новостройки" обычно имеют разницу до 30% в стоимости, то по квартирам старого жилого фонда, полученным в собственность на безвозмездной основе (дарение, приватизация и наследство), разница в стоимости составит 70-95%.

Основной риск покупателя при покупке недвижимости - признание договора купли-продажи ничтожным . Возникает "реституция" прав и обязанностей сторон по договору: объект недвижимости передается назад продавцу, а продавец обязан вернуть полученные деньги покупателю. Кроме этого, виновная в признании договора ничтожным сторона возмещает другой стороне понесенные расходы.

И если с возвратом собственности продавцу, то возврат денег в большинстве случаев невозможен: деньги потрачены, и доход у ответчика минимальный.

С вступлением в силу Закона "О банкротстве физических лиц" риски при покупке квартир с заниженной стоимостью возросли многократно. Дополнительным обстоятельством, которое может проявиться в течении 1-3 лет с момента совершения сделки с недвижимостью, возникает возможное банкротство продавца . что вкупе с неплатежеспособностью многократно увеличивает финансовые риски покупателя.

Более подробное рассмотрение рисков покупателя и способы минимизации рисков рассмотрено в соответствующей статье - Риски при покупке квартиры и их минимизация .

Карточка страницы для поисковиков:

Что такое "Собственность менее 3 лет"? (вопросы и ответы)
Риски и последствия для продавцов и покупателей квартир и других объектов недвижимости.
  • Виктор Куприянов . +7 (963) 680-03-48. Москва.
  • Одна часть квартиры в собственности менее 3-х лет, а другая часть более 3-х лет

    У клиентов юридических консультаций и риэлтерских агентств и так возникает много вопросов по поводу уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимости, так еще и сложные случаи встречаются.

    Например, если разные части жилья находятся в собственности разный период времени.

    Если же срок владения недвижимостью составляет менее трех лет, то придется уплатить налог по ставке 13% от налоговой базы (то есть суммы, за которую продали недвижимость). При этом можно снизить размер налоговой базы одним из двух способов:

  • уменьшить налоговую базу на сумму произведенных расходов (то есть на сумму, которая была уплачена ранее при покупке квартиры),
  • применить налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. Получается такая поблажка всем налогоплательщикам от государства. Если квартира стоит, например, 2 600 000 рублей, то НДФЛ составляет 13% от 1 600 000.
  • Как быть, если части недвижимости приобретены в разное время?

    Возможны две ситуации:

  • части квартиры с разным сроком владения находятся в собственности разных лиц
  • части квартиры с разным сроком владения находятся в собственности одного лица.
  • Эта разница имеет значение для налоговых последствий при продаже такой квартиры.

    «Разные» части в собственности разных лиц

    Пример. Имеется квартира. Два собственника – брат и сестра. Брат владеет своей ½ доли более трех лет, сестра получила свою долю от матери менее трех лет назад. Квартира будет продаваться за 2 400 000 рублей. Кто и сколько заплатит?

    На долю каждого собственника придется по 1 200 000 рублей дохода. Брат под уплату НДФЛ не подпадает в любом случае. Сестра должна уплатить налог со своей доли. Но сколько? Как мы говорили, продавцу предоставляется налоговый вычет в сумме 1 000 000 рублей. То есть сестра заплатит налог с 200 000 рублей. Так? Не так. Налоговый кодекс предусмотрел эту ситуацию и установил что при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле (ст. 220, п. 2, подп. 3).

    Значит, сестра может воспользоваться только половиной вычета, то есть суммой 500 000 рублей. Налог придется платить с суммы 700 000 рублей.

    Иначе говоря, налоговый вычет рассчитывается не для собственника, а для объекта недвижимости. Если у квартиры 5 собственников, по 1/5 у каждого, то каждый из них может уменьшить налогооблагаемую базу на 200 000 рублей. Если 2 собственника по ¾ и ¼ – то на 750 000 и 250 000 тысяч соответственно.

    Есть ли способы снизить сумму налога в этом случае?

    Специалисты рекомендуют каждому из собственников продавать свою долю по отдельному договору вместо того, чтобы оформлять один договор купли-продажи всей квартиры. Основан этот совет на письме ФНС от 25 июля 2013 г. N ЕД-4-3/13578@. Иногда даже предлагают оформлять эти отдельные договоры разными датами.

    В нашем примере, если бы сестра продала свою долю как самостоятельный объект купли-продажи, то смогла бы использовать весь миллион рублей в качестве налогового вычета.

    «Разные» части в собственности одного лица

    Пример. Супруги владели квартирой в равных долях с 2007 года. После смерти жены в 2013 году ее доля перешла по наследству мужу. Получается, ½ квартиры находится в его собственности более 3 лет, а ½ – менее. Как и положено по закону, в 2013 году супруг получил новое свидетельство о регистрации права собственности на всю квартиру. Если мужчина продает квартиру в 2014 году, будет ли он уплачивать НДФЛ? Со всей квартиры или только половины?

    На самом деле, по этому вопросу не было единого мнения даже у налоговых органов до тех пор, пока не вышли соответствующие разъяснения, а именно Письмо Минфина № 03-04-05/7-444 от 27.06.2011, а также Письмо ФНС России от 22.10.2012 №ЕД-4-3/17824@.

    Эти письма ссылаются на ст. 235 ГК РФ («изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество») и ст. 131 ГК РФ («изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения»).

    Применим эти мудреные формулировки к нашему примеру: раз часть жилья принадлежала мужу с 2008 года, то для исчисления налога будет считаться, что вся квартира принадлежала ему с этого времени, независимо от смены состава собственников и размеров их долей. Муж мог изначально владеть не половиной, а даже хоть 1/20 доли. И не важно, что в свидетельстве о праве собственности указана другая дата. Короче, налог ему платить вообще не нужно.

    Другой пример. Супруги владеют по ½ доли в квартире, вот только доля мужа в собственности более 3 лет, а жена приобрела свою половину недавно (может, у свекрови выкупила). Теперь семья хочет продать квартиру. Как сделать так, чтобы жена не платила НДФЛ? А пусть подарит свою долю мужу. Тогда в глазах налоговых органов вся квартира принадлежит мужу более трех лет. Сделки дарения между близкими родственниками налогом не облагаются. Надо только сопоставить сумму затрат на оформление сделки дарения с суммой сэкономленного налога.

    С 1 января 2016 года, увеличен срок владения недвижимостью после которого освободят от уплаты налога с 3-х лет до 5 лет. Но это относится лишь к квартирам, собственники которых приобрели ее по договору купли-продажи. Во всех остальных случаях, действуют старые правила, то есть если недвижимость вам досталась по наследству, в результате приватизации, по договору дарения или ренты, для вас действуют старые правила, то есть что бы продать квартиру и не платить налог, вам нужно ждать 3 года. Во всех остальных случаях придется ждать 5 лет, но очень важно понимать, что закон обратной силы не имеет, то есть, ко всем сделкам совершенным до 1 января 2016 года применяются старые правила, то есть, если вы купили квартира 30 декабря 2015 года, вам необходимо подождать 3 года, и после вы сможете продать квартиру и не платить при этом налог.

    Как платить налоги на наследство квартиры и нужно ли это делать

    Налог на квартиру по наследству менее 3 лет

    Ещё в далеком 2006 году был отменен налог на наследство. Однако до сих пор в силе остаются нотариальные пошлины, которые в обязательном порядке отчисляются в государственный бюджет. Как оформить куплю продажу квартиры - вы должны знать досконально.

    Многих наследников постоянно интересуют способы оплаты налогов и как по закону избежать их оплаты (и можно ли вообще это осуществить). На эти и некоторые другие вопросы необходимо ответить.

    Налоговая ставка на полученную в наследство квартиру

    Продавец квартиры обязан заплатить налоговую ставку. Она составляет 13%. В этом случае возникает возможность использовать один из имеющихся вычетов:

  • по продаже имущества, которое было в собственности более 3 лет
  • по продаже имущества, которое было в собственности менее 3 лет.
  • Наследник сможет владеть квартирой, когда наследодатель умрет

    Можно ли не платить налог

    Если наследники – не близкие родственники, то они имеют шанс не платить налог на имущество . Это возможно, когда с наследодателемНалог на квартиру по наследству менее 3 лет был заключен пожизненный договор содержания. Его заключают между наследодателем и человеком, который обязуются до конца жизни первого всячески его обеспечивать и ухаживать за ним.

    За это наследодатель в свою очередь обязуется после собственной смерти отдать этому человеку всё свое имущество. В данном случае не важно, движимое оно или нет.

    Договор также может быть расторгнут. Это происходит в тех случаях, когда предполагаемый наследник очень плохо исполнял свои обязанности по уходу и обеспечению за наследодателем.

    Налог на квартиру по наследству менее 3 летТогда существует ещё одна возможность, благодаря которой законным образом можно не платит налог. Для этого потребуется заключить специальный договор ренты. Предварительно плательщик ренты должен будет получить и заверить у нотариуса нужные документы.

    После этих нехитрых операций он может получить от наследодателя всё недвижимое имущество. Любые операции с этой недвижимостью не могут проходить без участия наследодателя.

    Некоторые люди считают, что при договоре дарения налоги на имущество платить не придется. Однако, это не так. На этот налог необходимо платить другие налоги, которые существенно выше обычного

    Способы оплаты налога

    Вы подписали договор о купле и продаже квартиры. Далее зафиксировали в государственном реестре переход на права собственности. И только после этого необходимо подготовить специальную декларацию, отнести этот документ в налоговую и уплатить налог. Как это можно сделать? Возможный алгоритм действий таков:Налог на квартиру по наследству менее 3 лет

  • Первоначально выясните, какова будет сумма пошлины, которую вы должны будете оплатить.
  • Узнайте, какова цена на рынке всего движимого и недвижимого имущества в данный момент. Чтобы это сделать, рекомендуется посетить Бюро технической инвентаризации.
  • Уплата налога при разделении по долям

    Иногда возникают ситуации, когда наследуемое имущество было разделено по долям.

    Налог на квартиру по наследству менее 3 лет Счета эскроу - возможность заработать!

    Аккредитив - как им воспользоватся? В статье на нашем сайте мы рассмотрим этот момент.

    Как оформить право собственности на недвижимость в виде квартиры в новостройке? По http://zakonometr.ru/nedvizhimost/pokupka/pravo-sobstvennosti-v-novostrojke.html ссылке информация

    Итак, каждый из наследников имущества, который получил право на то, чтобы получить долю в размере общей собственности, имеют возможность продать свою долю собственности.

    Каждый собственник платит налог только за свою долю

    Налог при продаже квартиры, полученной в наследство

    С юридической точки зрения, нет никакой разницы, какой вид недвижимости подлежит продаже. То есть сюда же и относится наследование. Соответственно, налог при продаже унаследованной квартиры подчиняется общим законам и взимается всё тем же принципам, которые предусмотрены в области налогообложения по доходам у физических лиц.

    Реновация и налоги. Налог с продажи квартиры в новом доме в результате реновации. Расчет налога.

    Опубликовала Инна Китаева. Июнь 2, 2017

    Дом под снос по программе реновации. Нужно ли платить налог с продажи недвижимости в новом доме и как рассчитать налог? Подоходный налог в реновации.

    Консультации Мосгордумы и центров госуслуг Мои документы .

    В субботу 27 мая 2017 года с 12:00 до 15:00 мск на территории парка Мосгордумы по адресу Страстной бульвар д. 15/29, 500 собственников и нанимателей квартир получили бесплатные юридические консультации по программе реновации жилфонда столицы. Были размещены 8 павильонов, в которых работали адвокаты, закрепленные за каждым избирательным округом - в одном павильоне - по шесть избирательных округов.
    С понедельника, 29 мая, бесплатные юридические консультации по программе реновации, предусмотренные соглашением, которое заключили Адвокатская палата Москвы и столичный парламент 22 мая, продолжатся в центрах госуслуг Мои документы и в приемной Мосгордумы. Приемы жителей будут проходить по 15 июня с 13:00 до 17:00 мск в рабочие дни. Адреса МФЦ можно найти на сайте столичного парламента duma.mos.ru.
    В силу неожиданности нагрянувшей реновации, люди пока не очень понимают, как все будет «на самом деле». Те, кто уже сделал хороший ремонт в квартире впадают порой в истерику, потому что им не понятно какого качества им вручат квартиры, не все смогут сделать в них еще один ремонт. Другие хотят попасть в список сносимых домов. Жители коммунальных квартир желают знать, дадут ли им отдельные квартиры.

    Но пока, самым загадочным вопросом остается вопрос о налогах. Моя коллега побывала на Страстном бульваре на встрече с депутатами и как раз озадачила их этим вопросом, который давно интересует и меня. И вот почему.

    Если ваша квартира в собственности менее 3 или 5 лет. Приватизация, дарение, наследство менее 3 лет в собственности. Возникнет ли налог на доходы при получении новой квартиры?

    Если ваша квартира в собственности менее 3 или 5 лет по законодательству, после сноса дома возникнут ли у вас налоги на доходы? Фактически вы продаете квартиру и покупаете новую. Договор мены приравнивается к договору купли-продажи. Если вы неудачно (недавно) приватизировали квартиру, получили в наследство, в дар и т.д. то фактически вы её продали и попадаете под налог 13% свыше 1 млн. руб. Если ваша квартира по кадастровому паспорту стоит 7 млн. руб. то налог будет с 70% х 7 млн. руб. с 4900 000 руб. будет 637 000 руб. Вы конечно можете уменьшить свой доход на сумму полученной по реновации квартиры ( если указана её кадастровая стоимость), но опять же, не на всю сумму, а на 2 млн. рублей, если ранее вы этот вычет не получали. А если получали, то воспользоваться им не сможете. Так, что, вопросов по налогам много. Законодательно переселенцы из пятиэтажек не защищены. Человек ведь не заказывал реновацию сегодня и сейчас, у него были свои планы.

    Вопрос номер 2 . Если квартира в пятиэтажке в собственности более 3 лет. Можно ли без налога на доходы продать новую, полученную квартиру?

    Я уверена что будут люди, у которых квартиры в собственности более 3 лет ,но их может не удовлетворить новое жилье ( к примеру, по месту расположения или этажа). Одна моя знакомая, которая попала под эту программу, хочет после получения новой квартиры, разъехаться с дочерью. Старая квартира была в собственности более 3 лет, а новая будет менее 5 лет. Что же ей делать? Ждать 5 лет? Договор мены вряд ли её устроит. На деле она не несет никаких затрат, не доплачивает денег за обмен старой квартиры на новую. Т.е. продавая квартиру в новостройке она получит вычет в размере 1 млн. руб. и все. Но квартира в новостройке в её районе будет оцениваться не менее 11 млн. руб. Значит, она заплатит подоходный налог государству в размере (11 млн. руб. – 1 млн. руб.) х 13% = 1300 000 руб. Даже если она уменьшит свой доход на сумму покупаемой квартиры, то облагаемая сумма составит 8 млн. руб. и составит 1040 000 руб. Обе эти суммы мало утешительны. Ей неоткуда взять эти деньги.

    На некоторых сайтах пишут, что нужно указывать кадастровую стоимость жилья в договоре мены по продаваемой и покупаемой квартире и это убережет вас от налогов на доходы при продаже квартиры в новом доме. Боюсь, что это утверждение на руку только налоговой инспекции, которая соберет больше подоходного налога.

    Я говорю об очень конкретных вещах, которые уже происходили с другими людьми. Иначе этот вопрос не возник бы в моей голове. Законодательно все, кто попадет под реновацию, не защищены от предстоящих налогов и об этом никто не говорит. А если вдуматься – это будет серьезный удар по людям, не понимающим в налогах. Это уже было и не однократно, есть много фактов, подтверждающих мои слова.

    Думаю, что это очень важные вопросы, которые надо решать на законодательном уровне.

    Вы можете получать мои статьи по электронной почте. Подпишитесь и получите вот здесь http://feeds.feedburner.com/ikitaeva/gAxz

    Источники:
    www.realtor-pro.ru, etagrealty.ru, zakonometr.ru, ikitaeva.ru

    Следующие:




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное

    О нас О нас

    ( Читали 61)