Надо ли платить за вступление в наследство по закону

Квартира в наследство надо ли платить налог при продаже

Основные этапы уплаты налога при продаже унаследованной квартиры

В подавляющем количестве случаев люди, получившие в наследство квартиру задумываются о ее дальнейшей продаже. При этом возникает ряд немаловажных вопросов: обязательно ли платить налог с продажи недвижимого имущества кто его должен платить в том случае, если квартирой владеет двое и больше людей как рассчитать сумму налога и много других важных аспектов, с которыми продавец должен быть ознакомлен до момента совершения сделки.

Все нюансы налогообложения при продаже квартиры доставшейся в наследство описаны в Налоговом кодексе Российской Федерации. Чтобы простому гражданину было легче воспринять предоставленную законодательством информацию, рассмотрим практические примеры и дадим ответы на часто задаваемые вопросы по данной тематике.

Общие правила уплаты налога после продажи унаследованной квартиры

Согласно НК РФ, доход, который получает физическое лицо в результате продажи унаследованной квартиры облагается НДФЛ. Все налоговые резиденты Российской Федерации после продажи квартиры, которая находится как на территории страны, так и за ее пределами обязаны уплатить НДФЛ в бюджет. Например, гражданин России получил в наследство квартиру в Белоруссии, оформил надлежащим образом документы на право собственности и продал ее. Доход от продажи должен быть задекларирован в России и с него уплачен налог. Нерезидент платит его только в том случае, если имущество находится на территории РФ.

Налог, который должен быть уплачен в казну с продажи унаследованной квартиры исчисляет налоговая инспекция по местонахождению продаваемого имущества. Налоговая база – это результат инвентаризационной экспертизы квартиры на 1 января каждого года. Налоговая ставка составляет 13% и уплачивается в том случае, если квартира с момента смерти наследодателя находилась во владении нового собственника менее трех лет.

Также вам будет интересно: Как оспорить завещание на наследство после смерти

Формула расчета налога:

Сумма налога = 13% х (стоимость квартиры по договору – 1 млн. руб.) – для квартир, стоимость которых больше 1 млн. руб.
Сумма налога = 13% х стоимость квартиры по договору – для квартир, стоимость которых меньше 1 млн.

руб.

Список необходимых документов при продаже квартиры для уплаты НДФЛ:

  • Паспорт владельца
  • Идентификационный номер владельца
  • Платежный документ
  • Договор купли-продажи
  • Заявление на договорное распределение вычета.
  • Также существует категория граждан, имеющих налоговые льготы. Среди них инвалиды с детства, пенсионеры, инвалиды I и II группы и т. д. Чтобы получить льготу, необходимо своевременно подать пакет подтверждающих документов на право ее получения в территориальную налоговую инспекцию.

    Распределение между продавцами налогового вычета

    Пропорциональное распределение - при равнодолевой собственности. Например, квартиру было унаследовано двумя братьями, первому досталась 1/4 часть, второму – 3/4 части. Обоюдно было принято решение продать квартиру, которая в их владении находилась менее трех лет. Таким образом, первый брат имеет право на 250 тыс. руб. (1 млн. х 1/4) уменьшить налоговую базу, второй – на 750 тыс. руб.

    Если владельцами выступают несовершеннолетние граждане, то налоговые обязательства ложатся на плечи их родителей или опекунов. Они в свою очередь должны уплатить НДФЛ из суммы, которая превышает 1 млн. руб.

    Распределение по договоренности – при общедолевой собственности. Например, квартира была приватизирована супружеской парой и было принято решение ее продать. Они имеют право договориться о том, как будет распределен налоговый вычет, для этого написав предварительно заявление в территориальном налоговом органе.

    Воспользоваться налоговом вычетом в 1 млн. руб. можно при каждой продаже квартиры. Декларация должна быть подана продавцом в соответствующую территориальную налоговую инспекцию до 30 апреля года после года продажи наследства. Сумма налога уплачивается до 15 июля.

    Также вам будет интересно: Наследники первой очереди по закону ГК РФ

    Не стоит пренебрегать налоговым законодательством, в противном случае предусмотрено наказание в УК РФ от денежного штрафа до лишения свободы на срок до трех лет.

    Надо ли платить за вступление в наследство по закону

    Нужно ли оплачивать налог при вступлении в наследство?

    Опубликовано: 13.02.2012. Рубрика: Закон и Право

    Представителям нотариальных контор очень часто задают вопрос: нужно ли оплачивать налог при вступлении в наследство? Все налогоплательщики уже должны владеть исчерпывающей информацией, которая касается общеобязательного налога на наследство. Дело в том, что с 1 января 2006 года в Налоговый кодекс были внесены поправки, на основании которых общеобязательный налог на наследство в Российской Федерации был отменен. Таким образом, налог на наследство любой недвижимости (квартиры, коттеджа и др.) ни в одном из случаев передачи имущества наследникам по наследству не оплачивается.

    Статья 333.38 Налогового кодекса включает в себя все категории лиц, которые освобождены от госпошлины.

    Они могут оформлять документы, подтверждающие вступление в наследство. без уплаты налога в государственную казну. К категории таких лиц относятся:

    1. Лица, которые наследуют недвижимость либо земельный участок, где они проживали с наследодателем до наступления его смерти, а также продолжают проживать после его смерти. Этой категории лиц вступить в права наследования из-за небольшого заработка и отсутствия денежных накоплений часто не позволяла высокая ставка налога на наследство.
    2. Наследники, которые не достигли совершеннолетия ко дню открытия наследства и лица, которые страдают психическими и неврологическими расстройствами и не имеют средств для оплаты налога на имущество по наследству.
    3. Наследники работников, застрахованные за счет организаций и предприятий на случай смерти и погибшие на рабочем месте из-за несчастного случая.

    При вступлении в права наследника должна быть уплачена нотариусу госпошлина (ее величину значительно превышал размер налога на дарение и наследство) за оформление соответствующего свидетельства о праве на наследство. Расчет госпошлины осуществляется в соответствии со стоимостью недвижимости или движимого имущества (к примеру, ценные вещи или дорогостоящий автомобиль). Окончательная сумма госпошлины озвучивается после проведения независимой оценки и произведения расчета полной стоимости объекта недвижимости. При этом налог на наследство не оплачивается. Следует обратить внимание на то, что рыночная оценка вещи, которая существенно увеличивает размер государственной пошлины, не признается обязательной. Чтобы совершить все нотариальные действия вполне достаточно справки из Бюро Технической Инвентаризации (БТИ) об инвентаризационной стоимости наследуемого имущества на день смерти наследодателя.

    Из-за отмены налога на наследство квартиры либо другой недвижимости, такой документ как завещание обрел немаловажное значение. На основании завещания наследодатель вправе выразить свою волю, не ориентируясь на законодательные документы. К тому же составление завещания страхует близких людей наследодателя от обременительного подоходного налога.

    Отмена обязательной нормы, которая устанавливала налог на наследство согласно завещанию, не смогла устранить или изменить общий порядок получения свидетельства о праве на наследство. Для его получения должны быть представлены следующие документы: свидетельство о смерти, выписка из домовой книги, документы, которые подтверждают основание наследования и наличие имущества, которое находится в собственности наследодателя (свидетельство о праве собственности, договор купли-продажи и др.)

    Теперь вопрос о том, нужно ли оплачивать налог при вступлении в наследство можно считать закрытым. Поскольку налог на наследство отменили, а оформление наследственного имущества уже не является многозатратной процедурой, количество заявлений о вступлении в наследство регулярно растет. Шесть-семь лет назад такая процедура была не очень популярной из-за ее дороговизны. Отмена налога на получение наследства, помогла государство стимулировать положительную динамику оформления прав на наследственное имущество. Государство облегчило людям вступление в законные права наследования и сделало эту процедуру намного приятнее.

    Вступление в наследство по закону – как это происходит?

    Надо ли платить за вступление в наследство по законуПотеря близких – это всегда большое горе, вне зависимости от того, насколько сложные или простые отношения складывались с ними в прошлом.

    Но такие моменты родственникам приходится не только скорбеть – приходится заниматься попутно и оформлением наследства, что далеко не всегда оказывается таким уж простым делом. Итак, разберемся, как же следует вступать в наследство по закону?

    Для начала следует уточнить, что же такое – наследство.К данной категории относится различное недвижимое и движимое имущество, которое переходит после смерти своего владельца другому лицу или лицам, обычно – к родственникам.

    Это может быть и машина, и любая техника, и дом, земля, акции – все, чем можно владеть в принципе.

    Но при этом принятие наследства предполагает и принятие всех долгов, которые были за усопшим – эти долги в равной сумме распределяются между всеми получателями наследства и должны выплачиваться.

    Наследство можно либо принять, либо не принять – других вариантов нет. Право на наследство нельзя дарить или продавать, уступать прочим людям.

    Наследовать имущество можно либо по завещанию, если таковое имеется, и если все наследники с ним согласны, либо по закону, если завещания нет, или если кто-то из наследников не согласен с его содержанием, и суд доказывает, что оно незаконно. Незаконным завещание может быть в следующих случаях:

  • Документ составили по принуждению,
  • Бумага была написана человеком недееспособном и не в здравом состоянии,
  • Документ оформлен не по правилам, невозможно доказать, кто вообще его писал.
  • Существует и еще несколько подобных случаев, когда завещание оказывается недействительным.

    Надо ли платить за вступление в наследство по закону

    Законная очередность – кто и что получает

    Существует порядок вступления, которая и позволяет определить, кто будет получать наследство в первую очередь.

  • Обычно все имущество переходит к наследникам первой очереди, которыми могут являться супруги, дети и родители.
  • Если таковые отсутствуют, имущество переходит к родственникам второй очереди – ко внукам, их потомкам, братьям и сестрам, бабушкам и дедушкам.
  • Если и таковых нет, все переходит к третьей очереди – к дядям, тетям.
  • В некоторых случаях люди лишаются права на наследование – если установлены факты их недостойного поведения по отношению к усопшим. К примеру, если наследодатель в свое время лишался необходимого ему содержания от наследника, таких прав он может быть лишен.

    Детальнаый алгоритм вступления в наследство

    Если Вы столкнулись с подобной необходимостью – следует отправиться к нотариусу в срок до 6 месяцев со дня смерти родственника, за которым Вы наследуете, и написать заявление о принятии наследства.

    При этом необходимо приобщить пакет документов, о которых мы расскажем ниже.

    Надо ли платить за вступление в наследство по законуЕсли шестимесячный срок по процедуре вступления уже прошел, вступить в наследство будет сложнее, но это все равно возможно. Если Вы зарегистрированы на одной жилплощади, нужно просто обратиться к нотариусу и оформить там нужные документы.

    Если нотариус не пойдет Вам навстречу, как оно порой бывает, оформить бумаги удастся только через суд.

    Суд пойдет навстречу, если срок был пропущен по уважительной причине, либо если наследник просто не мог знать о факте смерти родственника.

    Перечень необходимых документов

    К нотариусу лучше идти сразу с подготовленным пакетом документов. Среди подготовленных бумаг должны быть следующие:

  • Справки с места жительства покойного,
  • Свидетельство о смерти,
  • Если есть – завещание,
  • Паспорт наследника,
  • Документы, которые могут подтвердить родство: свидетельство о рождении, о браке, о смене фамилии, и так далее.
  • Если речь идет о наследовании квартиры – паспорт на нее можно сразу не нести, но проверить его стоит заранее. Вдруг он просрочен, или с ним есть другие проблемы?

    Кадастровый документ на землю также стоит проверить.

    Машину нужно оценить у независимых экспертов, чтобы получить ее стоимость на момент смерти владельца.

    Каждый из документов должен быть как в подлиннике, так и в копии. Желательно заранее снять несколько копий, чтобы потом не тратить время впустую и не бегать за каждым новым образцом.

    Выяснением касаемо наличия других родственников и завещания занимается сам нотариус – здесь Вам нет нужды прикладывать особые усилия. Надо ли платить за вступление в наследство по закону

    Сроки вступления в наследство

    Вступить в наследство, как уже отмечалось, необходимо в срок до 6 месяцев. В дальнейшем процедура будет серьезно затруднена, и Вам могут отказать.

    Пошлина и налоги

    При вступлении в наследство необходимо платить госпошлину. Однако ряд лиц освобожден от ее оплаты. Платить не нужно тем, кто вступает в наследство за работником организации, которая застраховала го на случай смерти, тем, кто проживал и проживает в наследуемом имуществе, также несовершеннолетним или психически больным людям.

    Сумма пошлины будет названа после оценки имущества, нотариус назовет эту сумму.

    Налог же на наследство сегодня отменен, платится только пошлина.

    Вопросы, которые часто задают

    1. У нас умерла бабушка, должен ли дедушка, ее супруг, обращаться куда-либо для вступления наследства, или все пройдет автоматически? – Автоматически ничего не происходит, он должен обратиться к нотариусу в течение 6 месяцев. Если дедушка недееспособен, это должен сделать за него опекун.
    2. У меня есть завещание, но по закону я получаю то же самое имущество. Как лучше оформить наследство, по завещанию или по закону? – Оформляйте по завещанию, приоритет именно у него.
    3. Обязательно ли нести нотариусу отказы от других родственников? – Нет, этого делать не нужно.
    4. Нужно ли подавать на наследование, если уже есть завещание, в котором я не указан? – Если вы не указаны в завещании, ничего подавать не нужно, наследства не будет.
    5. Пропустили срок вступления в наследство из-за незнания закона и по семейным обстоятельствам. Получится ли вступить в наследство? – Подайте бумаги в районный суд, но обязательно укажите уважительную причину просрока.

    О том как вступить в наследство также пойдет речь на следующем видео

    Остались еще какие-либо вопросы? – Наши специалисты охотно проконсультируют Вас на тему наследства и дадут грамотные ответы!

    вступление в наследство, нужно ли наследнику платить налог и какой?

    вступление в наследство, нужно ли наследнику платить налог и какой?

    1. Налог на наследство в РФ отменен. Платится только пошлина нотариусу и пошлина за регистрацию. Пошлина нотариусу рассчитывается с оценки наследуемого имущества (к примеру пошлина за двухкомнатную квартиру в Москве примерно 7 - 8 тысяч рублей). пошлина за регистрацию - 1000 рублей.
  • если родственики близкие то в уплате налогов нет не обходимости!
  • Никаких налогов за принятие наследства НЕТ!
    За выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию взимается госпошлина в размере:
    с детей, в том числе усыновленных, супруга, родителей, полнородных братьев и сестер наследодателя - 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей
    с других наследников - 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей (п. 22 ст. 333.24 Налогового Кодекса РФ).
    Также надо будет уплатить госпошлину в УФРС когда будете на сво имя переоформлять недвижимость (если говорится о ней).
  • Нет, налог никакой платить не надо, только нотариусу за услуги в нотариальной конторе
  • Налога на наследство нет. Может раньше и был.
    В некоторых случаях платится налог на доходы с физических лиц (НДФЛ).
  • Да, он таки называется налог на наследство
    _____________________________________
    _____________________________________
    II. Ставки налога

    9. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования, исчисляется в следующих размерах:

    а) при наследовании имущества стоимостью от 850-кратного до 1700-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда:

    * наследникам первой очереди - 5 процентов от стоимости имущества, превышающей 850-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда
    * наследникам второй очереди - 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 850-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда
    * другим наследникам - 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 850-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда

    б) при наследовании имущества стоимостью от 1701-кратного до 2550- кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда:

    * наследникам первой очереди - 42,5-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 10 процентов от стоимости имущества, превышающей 1700-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда
    * наследникам второй очереди - 85-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 20 процентов от стоимости имущества, превышающей 1700-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда
    * другим наследникам - 170-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 1700-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда

    в) при наследовании имущества стоимостью свыше 2550-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда:

    * наследникам первой очереди - 127,5-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 15 процентов от стоимости имущества, превышающей 2550-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда
    * наследникам второй очереди - 255-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 30 процентов от стоимости имущества, превышающей 2550-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда
    * другим наследникам - 425-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда + 40 процентов от стоимости имущества, превышающей 2550-кратный установленный законом размер минимальной месячной оплаты труда.

    ABOUT THE AUTHOR

    Источники:
    yuristi.su, www.moslaws.ru, yuristprof.com, fano-events.ru

    Следующие:




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное

    О нас О нас

    ( Читали 107)